Cómo Hacienda detecta una empresa con ventas no reportadas

“Lo que no se factura, Hacienda no lo ve”. Esa frase, repetida en muchas empresas costarricenses, hoy es una receta segura para una fiscalización. Con TRIBU-CR y la factura electrónica v4.4, los cruces de información son automáticos y en tiempo real.

Los 8 mecanismos que Hacienda usa hoy

1. Cruce automático entre facturas electrónicas y declaraciones de IVA y renta.

2. Las facturas de sus proveedores: si compró 1.000 unidades y declaró 400 ventas, ¿dónde están las otras 600?

3. Información bancaria por convenios FATCA y OCDE-CRS, en cuentas locales y extranjeras.

4. Cruce con CCSS: planilla desproporcionada respecto a ventas declaradas.

5. Consumo de servicios públicos: una panadería con 8.000 kWh mensuales no declara 800.000 colones de ventas sin levantar sospechas.

6. Plataformas digitales: Sinpe Móvil, Stripe, PayPal, Mercado Libre, Uber Eats, Rappi.

7. Denuncias anónimas de excolaboradores, clientes o proveedores.

8. Análisis sectorial: si su sector promedia 35% de margen y usted declara 8%, queda marcado.

Las consecuencias

Fiscalización, determinación de oficio, sanciones e intereses que pueden duplicar la deuda. En casos graves, vía penal por delito tributario.

La verdad incómoda

Las cuentas personales del socio no son escudo, son evidencia. Los gastos personales que pasan por la empresa disparan alertas. La planificación tributaria legítima existe: paga menos, dentro de la ley y con respaldo.

Hacer las cosas bien no significa pagar más impuestos. Significa pagar lo justo y dormir tranquilo.

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